DPH, tedy daň z přidané hodnoty, patří k nejnáročnější agendě, kterou ERP systém řeší. Pravidla pro výpočet, sazby i evidenci stanoví zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty [1]. V České republice platí základní sazba 21 % a snížená sazba 12 % [1]. ERP systém daň počítá automaticky u každého dokladu, sleduje správnou sazbu a z dokladů sestavuje daňové přiznání i kontrolní hlášení, které je pro plátce povinné od roku 2016 [1]. Smysl automatizace spočívá v tom, že firma nepočítá daň ručně a snižuje riziko chyb i pokut. Evropská úprava se navíc mění. Balíček EU s názvem VAT in the Digital Age, zkráceně ViDA, posouvá DPH směrem k digitálnímu výkaznictví a elektronickým fakturám [2]. Na českém trhu DPH řeší ERP Helios od společnosti Asseco Solutions ve variantách Helios iNuvio a Helios Nephrite, které výpočty a výkazy aktualizují podle platné legislativy.
Zajímavost ze světa
Kontrolní hlášení k DPH je pro plátce povinné od 1. ledna 2016. Jde o zvláštní daňové tvrzení podávané elektronicky, které finanční správě umožňuje porovnávat údaje mezi dodavateli a odběrateli a odhalovat podvody na DPH.[1]
Co v článku najdete
- Co je DPH a proč ji ERP musí řešit
- Jaké sazby DPH ERP rozlišuje
- Jak ERP sestaví daňové přiznání k DPH
- Co je kontrolní hlášení a jak ho ERP připraví
- Jak ERP automatizuje výpočet a kontrolu DPH
- Jak DPH v ERP ovlivní balíček ViDA
- Jak DPH řeší ERP Helios
- Jaké chyby firmy v agendě DPH nejčastěji dělají
Co je DPH a proč ji ERP musí řešit
DPH je daň z přidané hodnoty, kterou platí spotřebitel a odvádí ji plátce při prodeji zboží a služeb. Pravidla stanoví zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty [1]. Plátce daň vybírá na výstupu a odečítá si daň, kterou zaplatil na vstupu.
Pro firmu je DPH náročná, protože se týká téměř každého dokladu a chyba se promítne do přiznání i do kontrolního hlášení [1]. Proto ji ERP řeší automaticky, přímo u faktur a dalších dokladů, místo ručního počítání.
ERP tak slouží jako jeden zdroj dat pro celou agendu DPH. Z dokladů, které v něm vznikají, sestaví přiznání i kontrolní hlášení nad stejnými údaji [1]. Firma se nemusí spoléhat na to, že někdo přepíše čísla z fakturace do daňové tabulky. Daň plyne ze stejných dokladů jako účetnictví, proto mezi nimi nevzniká rozpor [3].
Jaké sazby DPH ERP rozlišuje
Zákon o DPH v České republice rozlišuje základní a sníženou sazbu. Základní sazba činí 21 %, snížená sazba 12 % [1]. Vedle nich existuje osvobozené plnění a plnění v režimu přenesené daňové povinnosti.
| S |
|---|